借： 應交稅費——應交增值稅

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

貸 ：營業外收入

(3)季度末計算企業所得稅=80,季报计举000×10%×25%=2,000(元)借：所得稅費用

貸:應交稅費——應納企業所得稅 2月份銷售收入為2萬元，退税2016年第一季度銷售收入合計為8萬元(不含稅，做账應稅所得率為10% ，老会例分如何申報增值稅?小规享

按季度申報增值稅的會計處理

1月份會計處理

借
 ：應收賬款

貸
：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅

2月份會計處理

借
：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

3月份會計處理

(1)借 ：應收賬款

貸
：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

(2)3月末 ，

原標題：小規模納稅人季報退稅怎麽做賬?模纳老會計舉例分享！計算本季度銷售收入是税人否達到免征增值稅條件，下同)，季报计举企業所得稅實行核定征收，退税3月份銷售收入為1萬元
，做账

某小規模納稅人是老会例分工業企業，